La uzo de suspenso konto permesas pli bone sekvi supre
La klariganta registri? o de transakcioj influanta la mona fluo de la firmao ebligas la lasta por esti konscia de la ekvilibron de sia banka kontoPor kontroli ? i tiu ekvilibro, ĝi estas necesa por realigi banko repaciĝo kun la banko komunikaĵo elsendita de la banko al la firmao. Dum la registrado de la monaj transakcioj (kvitancoj aŭ elspezoj), unu tradicie uzas la jenaj kontoj: Kiam la firmao havas nombron de malsamaj bankaj kontoj (foje eĉ en institucioj kun malsama banko), ĝi estas necesa por krei la sub-kontojn al la konto por ĉiu banka konto. Por akiri kontado, donante plej fidela bildo ebla por la gvidantoj, estas necese, ke la ekvilibro de la konto banko kontado (konto) reprezentas la minimuman nombron ĉe la dispono de la kompanio. Ĉi-tio signifas: En la kazo de prefero por registrado de ĉiuj monaj transakcioj, kiam ili aperas sur la banko komunikaĵo, la risko estas ke la gvidanto forgesas ke la ĉeko estis emisiita kaj elfaras pliaj regularoj de deklaranta sur lia aserto, ke la bilanco estis pozitiva. En ĉi tiu situacio, kiam la ĉeko estis kontantigita de la provizanto, la organizo povas trovi sin mallonga. La plenumo de la reguloj menciis supre povas esti uzita por eviti ĉi tiu tipo de situacio.
Ni uzas en ĉi tiu kazo la konto - ĉekoj por kolekto
Entreprenoj kiuj ricevas multaj kontroloj povas havi malfacilecojn por sekvi ilian kontadan traktadon inter la dato ili ricevas ilin kaj la dato ili estas efektive kolektitaj (aperas sur la banko komunikaĵo). Tiu uzo permesas distingi inter situacioj kie la kliento havas ne pagita, aŭ la ĉeko estis ricevita sed misplaced. La dek kvin-an de januaro, la firmao X sendas fakturon por la vendo de varoj al la kliento Tie por. En la deknaŭa de februaro, kompania X ricevas ĉekon por. en la setlejo de tiu fakturo Ĝi estas deponita en la banko la sep-an de februaro kaj aperas sur la banko komunikaĵo datita kiel de dek-ok-an de februaro. La banka posedaĵo estas repacigi la konto banko kontado kun la operacioj indikita de la banko komunikaĵo. La kompletiĝo de la banko repaciĝo povas esti efektivigita en la formo de tablo aŭ kontoj en T. Kiam ĉiuj la mankoj estis identigitaj, unu devas trovi kalkulo de la sama ekvilibro inter la konto - banko kontado kaj la ekvilibro de la banko komunikaĵo, sed kun kontraŭa direkto. Konton debitoro (pozitivan monan fluon) egaligas al kredito ekvilibro sur la banko komunikaĵo. Unufoje la identigita mankojn, kaj la ekvilibro de la banka posedaĵo estas akirita, la firmao devas registri la kontado transakcioj en la bankaj komunika? o (kaj garantiita), kaj forestas en la revuo. Estas necese unue certigi ke vi komencas bone kun la sama banko ekvilibro (en inversa ordo). Estas ekvilibro kiu estas identa al la kvanto de ses cendoj (de la a de januaro al la konto kaj la du januaro por la komunika? o). La poentaro komenciĝas, respektive, de tiuj datoj kaj la ekvilibro. Ĝi estas ankaŭ necesaj por konsenti sur halti dato de la fuzio. Por la bonfarto de simpleco, ni memoros de la fino de la monato de januaro.
La sekva paŝo estas atentigi la transakcioj sur la banko komunikaĵo kaj en la konto. Ili aperas ĉi tie en flava En ruĝa, aperas la linioj prezenti en la rekordo kaj forestas el la librotenado, kaj, en verda, la operacioj estas en kontado kaj ne en la banko komunikaĵo.
La -a paŝo estas kontroli ke unu trovis ĝin bone la ekvilibro ekvilibroj. Ni elektis tiun jaron por teni prezento por konsidero en T. estas necese unue indiki en ĉiu el la kontoj kaj la ekvilibro akiris sur la tridek-unua de januaro, por kontado, debeta ekvilibro (SD) de, tridek por la banko komunikaĵo, kredito ekvilibro (SC) de, kvindek.
Unu procedas simile kun la eltira? o de la konto, sekvante la verda linioj ne estas prezenti en la banko komunikaĵo.
La du operacioj (ĉeko pagota al la luita librotenisto de dek kvin-an de januaro kaj ĉekon al la asekuristo Assurtout de la tridek-unua de januaro) respondas al du ĉekoj eldonita de la firmao sed ne ankora? kontantigita de la provizantoj. Tiuj du ĉekojn aperos en la estonteco por la debeto de la banko komunikaĵo. Ĝi indikas sekve ? i tiu kvantoj al la debeto de la konto en T responda.
La ekvilibroj akirita estas egalaj sed de kontraŭa senco, la banka posedaĵo estas tial ekvilibra.
Tie estas pozitiva ekvilibro de, (debitoro en kontado kaj kredito sur la komunika? o). La lasta paŝo estas registri kontado transakcioj sur la bankaj komunika? o, ne? eesta de la kontoj (elstarigita en ruĝa).
